情況說(shuō)明
東莞市國(guó)家稅務(wù)局稽查局：
一、公司基本情況：
茲有東莞市**公司成立于**年**月，是一戶（根據(jù)企業(yè)登記性質(zhì)填寫(xiě)，如有限責(zé)任公司、個(gè)體工商戶、港澳臺(tái)獨(dú)資企業(yè)等），納稅識(shí)別號(hào)為**，經(jīng)營(yíng)地址位于東莞市**，法定代表人是**，經(jīng)營(yíng)范圍為**，自**年**月起認(rèn)定為增值稅一般納稅人。
二、關(guān)于取得“發(fā)票清單”中發(fā)票的業(yè)務(wù)過(guò)程：
我公司于**年**月取得由**公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票**份，發(fā)票代碼為**，發(fā)票號(hào)碼為**，金額合計(jì)**元，稅額合計(jì)**元，價(jià)稅合計(jì)為**元。我公司取得上述**公司開(kāi)具的發(fā)票的業(yè)務(wù)過(guò)程如下：
在**年**月的時(shí)候，我公司的某某（業(yè)務(wù)經(jīng)辦人）通過(guò)何種方式（按實(shí)際情況填寫(xiě)，如在網(wǎng)上尋找、在市場(chǎng)上尋找、通過(guò)同行介紹、業(yè)務(wù)員上門(mén)推銷(xiāo)等方式）與**企業(yè)（按照實(shí)際供貨商填寫(xiě)）業(yè)務(wù)員**（按實(shí)際聯(lián)系人填寫(xiě)）聯(lián)系采購(gòu)**（按實(shí)際采購(gòu)貨物填寫(xiě)）業(yè)務(wù)。我公司的某某跟對(duì)方談好采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量后，就向**企業(yè)（實(shí)際供貨商）訂購(gòu)多少貨物（按實(shí)際填寫(xiě)），（如果雙方簽訂了購(gòu)銷(xiāo)合同，要說(shuō)明“我公司在**年**月**日與**企業(yè)簽訂了**份購(gòu)銷(xiāo)合同，采購(gòu)貨物名稱(chēng)、數(shù)量、金額）。**企業(yè)分別于**年**月**日（多次送貨要把所有送貨時(shí)間全部列出來(lái)）把**（貨物名稱(chēng)）送達(dá)我公司，數(shù)量合計(jì)**，貨款合計(jì)**元。我公司某某（實(shí)際收貨人）負(fù)責(zé)驗(yàn)收（如果沒(méi)有入庫(kù)或發(fā)生退貨的要說(shuō)明原因）。之后**企業(yè)以**方式（如快遞、業(yè)務(wù)員親自送達(dá)）等方式就把上述**公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票送到我公司，由我公司某某人（實(shí)際收票人）接收。
上述貨款已經(jīng)支付完畢，我公司在**年**月**日通過(guò)**方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯或現(xiàn)金方式）支付**企業(yè)（實(shí)際收款方）**元貨款（如果是現(xiàn)金支付的，需要說(shuō)明支付給何人）。（多次付款或既通過(guò)銀行也通過(guò)現(xiàn)金支付的，要分別列出具體支付情況，如在**年**月**日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付貨款**元；**年**月**日以現(xiàn)金支付貨款**）。如果沒(méi)有支付貨款或還有余款沒(méi)有支付完畢，要說(shuō)明具體未支付的原因。
若企業(yè)提供資料內(nèi)沒(méi)有對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的送貨單、入庫(kù)單、實(shí)物倉(cāng)庫(kù)帳（進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)量帳）的，也需要說(shuō)明原因（如企業(yè)規(guī)模較小、管理不規(guī)范，不設(shè)立實(shí)物帳等）。
注：若受票企業(yè)接受一家以上虛開(kāi)企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票，需要分別說(shuō)明交易情況。
三、進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣情況：
1、我公司于**年**月期間已持上述**發(fā)票到東莞市國(guó)家稅務(wù)局**稅務(wù)分局申報(bào)抵扣稅款，抵扣稅款** 元。若已作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出原因及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)間、稅額，如到了**年**月，東莞市國(guó)家稅務(wù)局**稅務(wù)分局通知我公司，其中號(hào)碼為**的**份發(fā)票被登記為失控票，要求我公司作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。我公司于**年**月的申報(bào)表上對(duì)上述**份發(fā)票的稅款作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出稅款合計(jì)**元。
對(duì)你局指出的有關(guān)問(wèn)題，我公司愿意誠(chéng)懇接受貴局的指正，今后的工作中一定加強(qiáng)審核進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，杜絕類(lèi)似情況的發(fā)生。（參考）
**公司（加蓋公章）
法人簽名（加蓋指模）
**年**月**日
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