| 一、本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。
二、實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人填報第1至11行；實行按上年實際數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填報第12至14行。
三、具體項目填報說明
1、 第1行“利潤總額”：填報按財務(wù)會計制度核算的利潤總額。
2、第2、3行：填報按照稅收規(guī)定應(yīng)做納稅調(diào)整的項目。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)納稅人的”利潤總額”應(yīng)包括本期取得的預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤;在將預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當(dāng)期,減去已計算繳納企業(yè)所得稅的原預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤。
3、第4行“減：彌補以前年度虧損”：填報按稅收規(guī)定本期可彌補的以前年度尚未彌補的虧損額（用正數(shù)表示，不得大于第1+2-3行后的金額）。
4、第5行 “應(yīng)納稅所得額”填報第1+2-3-4行后的余額，第5行不得為負(fù)數(shù)，若第1+2-3-4行為負(fù)數(shù)，則第5行應(yīng)填零。
5、第6行 “適用稅率”：填報納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅所得額按規(guī)定適用的企業(yè)所得稅法定稅率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等優(yōu)惠稅率。
6、第7行 “應(yīng)納所得稅額”：等于應(yīng)納稅所得額 ×適用稅率。第7行大于等于零。
7、第8行 “減免所得稅額”：填報納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當(dāng)?shù)?行為零時，填寫零；第8行小于等于第7行。
8、第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預(yù)繳比例。不實行就地預(yù)繳的納稅人填寫O。
9、第10行 “實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報納稅人申報所屬期前累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額。
10、第11行 “應(yīng)補（退）所得稅額”：
（1）就地納稅企業(yè)“應(yīng)補（退）所得稅額” =第7-8-10行。
（2）匯總納稅成員企業(yè)“應(yīng)補（退）所得稅額” =（第7-8行）×9行-10行。
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